成都市工商行政管理局關于規(guī)范企業(yè)經營異常名錄管理工作的指導意見

2018-08-20 10:30 來源：中國會計網

成工商發(fā)[2018]23號 2018-5-30

　　天府新區(qū)城市與市場監(jiān)督管理局、高新區(qū)環(huán)保與城管局、簡陽市工商和質量監(jiān)管局，各區(qū)(市)縣市場和質量監(jiān)督管理局，市局直屬市場監(jiān)管分局：

　　為進一步加強企業(yè)經營異常名錄管理，依據(jù)《企業(yè)信息公示暫行條例》《企業(yè)經營異常名錄管理暫行辦法》《四川省企業(yè)經營異常名錄管理程序規(guī)定(試行)》的相關規(guī)定，現(xiàn)就規(guī)范企業(yè)經營異常名錄管理工作提出如下指導意見。

　　一、總體要求

　　(一)指導思想：以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，認真貫徹落實黨的十九大和十九屆二中、三中全會精神，進一步規(guī)范企業(yè)經營異常名錄管理工作，充分發(fā)揮經營異常名錄管理在加強企業(yè)監(jiān)管中的信用約束作用，促進企業(yè)誠信體系建設。

　　(二)基本原則：按照“誰登記、誰管理”的原則，各級工商、市場監(jiān)管部門負責其登記企業(yè)的經營異常名錄管理工作，按照“一審一核”程序開展管理，上級部門可以委托下級部門開展相關核查工作。企業(yè)發(fā)生遷移的，由遷入地工商、市場監(jiān)管部門負責企業(yè)經營異常名錄相關管理工作。

　　(三)適用范圍：本市各級工商、市場監(jiān)管部門登記的企業(yè)，經營異常名錄管理適用本指導意見。農民專業(yè)合作社經營異常名錄、個體工商戶經營異常狀態(tài)的管理工作，參照本指導意見執(zhí)行，法律法規(guī)另有規(guī)定的從其規(guī)定。

　　二、企業(yè)經營異常名錄的列入

　　(一)列入情形

　　第一類情形：未按照《企業(yè)信息公示暫行條例》第八條規(guī)定的期限公示年度報告的；

　　第二類情形：未在工商、市場監(jiān)管部門依照《企業(yè)信息公示暫行條例》第十條規(guī)定責令的期限內公示有關企業(yè)信息的；

　　第三類情形：企業(yè)公示信息隱瞞真實情況、弄虛作假的；

　　第四類情形：通過登記的住所或者經營場所無法聯(lián)系的。

　　(二)列入時限

　　1.屬于第一類情形的，在年度報告公示結束之日起10個工作日內，由國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)(四川)[以下簡稱公示系統(tǒng)(四川)]以登記機關的名義自動列入企業(yè)經營異常名錄。

　　2.屬于第二類情形的，自責令期限屆滿之日起10個工作日內作出將其列入企業(yè)經營異常名錄的決定。

　　3.屬于第三、四類情形的，自查實之日起10個工作日內作出將其列入企業(yè)經營異常名錄的決定。

　　(三)列入程序

　　除第一類情形由公示系統(tǒng)(四川)自動列入外，其他情形應按照以下程序列入：

　　1.核查。根據(jù)雙隨機抽查、投訴舉報、大數(shù)據(jù)監(jiān)測、轉辦交辦發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在列入經營異常名錄管理情形的，由核查人員依情形對企業(yè)列入經營異常名錄的事由進行核查，形成核查材料。

　　2.初審。初審人員對核查材料進行審查，經審查符合列入條件的，登錄“四川智慧工商一體化綜合應用系統(tǒng)”(以下簡稱“智慧工商”)進入“列入經營異常名錄”菜單欄，勾選列入事由、核查方式并填寫核查情況，簽署“擬列入經營異常名錄”的受理意見，并將相關材料(含電子數(shù)據(jù))提交核準人員復核。

　　3.復核。核準人員收到相關材料(含電子數(shù)據(jù))后，登錄“智慧工商”進入“列入經營異常名錄”菜單欄進行復核。同意列入的，簽署“同意列入”的復核決定，打印《列入經營異常名錄審批表》和《列入經營異常名錄決定書》；不同意列入的，相關材料(含電子數(shù)據(jù))退回初審人員。

　　4.公示。作出列入決定的，通過公示系統(tǒng)(四川)、成都信用網予以公示。

　　企業(yè)同時存在多項應被列入經營異常名錄情形的，工商、市場監(jiān)管部門應分別注明列入事由，統(tǒng)一作出列入決定；已被列入經營異常名錄的企業(yè)，再出現(xiàn)應列入經營異常名錄情形的，應當按照企業(yè)經營異常名錄列入程序進行處理。

　　三、企業(yè)經營異常名錄的移出

　　(一)企業(yè)申請條件

　　1.因第一類情形被列入經營異常名錄的，在逐年補報年度報告并公示后，可提出移出申請；

　　2.因第二類情形被列入經營異常名錄的，在履行公示義務后，可提出移出申請；

　　3.因第三類情形被列入經營異常名錄的，在其更正公示信息后，可提出移出申請；

　　4.因第四類情形被列入經營異常名錄的，在其依法辦理住所或經營場所變更登記，或者企業(yè)提出通過登記的住所或者經營場所可以重新取得聯(lián)系后，可提出移出申請。

　　(二)企業(yè)申請材料

　　1.企業(yè)移出經營異常名錄申請表(法定代表人或負責人簽字，并加蓋公章)。

　　2.營業(yè)執(zhí)照原件及復印件(復印件加蓋公章)。

　　3.法定代表人或委托代理人身份證原件及復印件(復印件加蓋公章)。

　　4.企業(yè)信用承諾書(法定代表人或負責人簽字，并加蓋公章，見附件1)。

　　5.工商、市場監(jiān)管部門要求提交的其他證明材料。

　　(三)移出時限

　　1.企業(yè)因第一、二類情形被列入經營異常名錄后申請移出的，工商、市場監(jiān)管部門應當自收到申請之日起5個工作日內作出移出決定。

　　2.企業(yè)因第三、四類情形被列入經營異常名錄后申請移出的，工商、市場監(jiān)管部門應當自受理之日起20個工作日完成核查，并自查實之日起5個工作日內作出移出決定。

　　(四)移出程序

　　1.受理與核查。受理人員對企業(yè)提交的申請材料進行審查，經審查符合移出條件的，應當受理，發(fā)放《受理申請回執(zhí)》；不符合移出條件的，不予受理，制作、發(fā)放《移出經營異常名錄不予受理通知書》(見附件2)，書面告知不予受理的理由。受理后，認為需要進一步核查的，應由核查人員依情形開展核查，并形成核查材料。受理人員根據(jù)核查情況，認為符合移出條件的，登錄“智慧工商”進入“移出經營異常名錄”菜單欄，選擇移出原因，并根據(jù)移出原因填寫申請移出的理由，簽署“經審查，該企業(yè)符合移出經營異常名錄的條件，請予復審核準”的受理意見，并將相關材料(含電子數(shù)據(jù))提交核準人員復核。

　　2.復核。核準人員收到相關材料(含電子數(shù)據(jù))后，登錄“智慧工商”進入“移出經營異常名錄”菜單欄進行復核。同意移出的，簽署“同意移出”的復核決定，打印《移出經營異常名錄審批表》和《移出經營異常名錄決定書》；需退回修改的，將相關材料(含電子數(shù)據(jù))退回受理人員；不同意移出的，將相關材料(含電子數(shù)據(jù))退回受理人員，同時制作、發(fā)放《不予移出經營異常名錄決定書》(見附件3)。

　　3.公示。作出移出決定的，通過公示系統(tǒng)(四川)、成都信用網予以公示。

　　企業(yè)有兩種以上原因被列入經營異常名錄的，需待所有列入情形消除以后方可移出企業(yè)經營異常名錄。沒有完全消除的，對已消除的情形按照企業(yè)經營異常名錄管理相關程序進行處理，而不作移出決定。

　　四、企業(yè)經營異常名錄的核查

　　工商、市場監(jiān)管部門應根據(jù)實際需要開展實地核查或非實地核查。

　　(一)對第一類情形的核查

　　1.作出列入企業(yè)經營異常名錄決定前，公示系統(tǒng)(四川)自動核查相關情況，符合列入條件的，以登記機關的名義自動列入企業(yè)經營異常名錄。

　　2.企業(yè)申請移出經營異常名錄時，核查人員應通過公示系統(tǒng)(四川)對企業(yè)年度報告公示情況進行核查。企業(yè)申請移出經營異常名錄時，核查人員應對年報信息和即時信息公示情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)企業(yè)公示信息弄虛作假、隱瞞真實情況或者未按時公示的，應按照企業(yè)經營異常名錄管理相關程序進行處理。

　　(二)對第二類情形的核查

　　1.作出列入企業(yè)經營異常名錄決定前，核查人員應對企業(yè)公示信息進行核查，對未履行公示義務的，形成以下核查材料：《責令限期履行公示義務通知書》(見附件4)、企業(yè)未在責令期限內公示有關信息的網頁截圖。

　　2.企業(yè)申請移出經營異常名錄時，核查人員應對企業(yè)信息公示情況進行核查，對已履行公示義務的，形成以下核查材料：企業(yè)已公示有關信息的網頁截圖。

　　采取實地核查的，核查材料還應包括《企業(yè)公示信息實地核查記錄表》(見附件5)、《企業(yè)公示信息檢查通知書》(見附件6)、現(xiàn)場檢查材料及其他相關證據(jù)材料。

　　(三)對第三類情形的核查

　　1.作出列入企業(yè)經營異常名錄決定前，核查人員應對企業(yè)信息公示情況進行核查，發(fā)現(xiàn)下列公示信息與檢查情況不一致的，視為符合第三類情形：

　　企業(yè)投資設立企業(yè)、購買股權信息，股東或發(fā)起人認繳和實繳的出資額、出資時間、出資方式等信息，有限公司股東股權轉讓等股權變更信息，資產總額、負債總額、所有者權益合計、營業(yè)總收入、主營業(yè)務收入、利潤總額、凈利潤、納稅總額信息，對外提供保證擔保信息，行政許可、行政處罰、知識產權出質登記等即時公示信息。

　　核查結束后根據(jù)需要應形成以下核查材料：企業(yè)公示信息的網頁截圖、公司章程、財務報表(或審計報告)、股權轉讓協(xié)議、對外投資賬冊、銀行進賬單、政府文件等。

　　2.企業(yè)申請移出經營異常名錄時，核查人員應對企業(yè)公示信息情況進行核查，并根據(jù)需要形成以下核查材料：企業(yè)公示信息的網頁截圖、公司章程、財務報表(或審計報告)、股權轉讓協(xié)議、對外投資賬冊、銀行進賬單、政府文件等。

　　工商、市場監(jiān)管部門對企業(yè)公示信息進行檢查時，可以委托專業(yè)會計師事務所、稅務師事務所、律師事務所等專業(yè)機構開展相關工作，并依法利用其他政府部門作出的檢查、核查結果或者專業(yè)機構作出的專業(yè)結論。

　　采取實地核查的，核查材料還應包括《公示信息實地核查記錄表》《企業(yè)公示信息檢查通知書》、現(xiàn)場檢查材料及其他相關證據(jù)材料。

　　(四)對第四類情形的核查

　　1.作出列入企業(yè)經營異常名錄決定前，核查人員對企業(yè)登記的住所或經營場所進行核查，發(fā)現(xiàn)下列情況的，視為符合第四類情形：

　　通過實地核查，確認企業(yè)登記的住所或者經營場所上實際不存在該企業(yè)，并由登記的住所或經營場所產權所有人(或物管公司、其他第三方)等予以證明的。

　　通過實地核查、第三方證明或郵寄等方式，確認企業(yè)登記的住所或經營場所實際不存在的。

　　經向企業(yè)登記的住所或經營場所兩次郵寄專用信函，無人簽收的。(兩次郵寄間隔時間不得少于15日，不得超過30日)

　　核查結束后根據(jù)需要應形成以下核查材料:登記的住所或經營場所產權所有人(或物管公司、其他第三方)等出具的證明材料，地址核查函或相關證據(jù)材料。

　　采取實地核查的，核查材料還應包括《公示信息實地核查記錄表》《企業(yè)公示信息檢查通知書》、現(xiàn)場檢查材料及其他相關證據(jù)材料。

　　2.企業(yè)申請移出經營異常名錄時，核查人員對企業(yè)原登記的住所(或經營場所)，或變更后的住所(或經營場所)進行實地核查，并形成以下核查材料：《公示信息實地核查記錄表》《企業(yè)公示信息檢查通知書》、現(xiàn)場檢查材料及其他相關證據(jù)材料。

　　五、異議處理

　　(一)企業(yè)申請條件

　　企業(yè)對被列入企業(yè)經營異常名錄有異議的，可以自公示之日起30日內向所在工商、市場監(jiān)管部門提交《列入經營異常名錄異議申請書》(見附件7)及相關證明材料。

　　(二)異議處理程序

　　工商、市場監(jiān)管部門收到異議申請材料后應當在5個工作日內決定是否受理。申請材料不能證明列入有誤的，不予受理，制作、發(fā)放《列入經營異常名錄異議不予受理通知書》(見附件8)，并說明不予受理的理由。申請材料能夠證明列入有誤的，應當受理，制作、發(fā)放《列入經營異常名錄異議受理通知書》(見附件9)；受理后，核查人員應當在20個工作日內進行核實，形成相關核查材料；受理人員根據(jù)核實結果，制作、發(fā)放《列入經營異常名錄異議核實結果告知書》(見附件10)，書面告知申請人。通過核實發(fā)現(xiàn)企業(yè)列入經營異常名錄存在錯誤的，應當自查實之日起5個工作日內，按照以下程序進行修改或刪除經營異常記錄。

　　發(fā)現(xiàn)列入事由錯誤的，按照以下程序修改：

　　1.初審。初審人員根據(jù)相關材料，審查發(fā)現(xiàn)企業(yè)列入經營異常名錄錯誤的，登錄“智慧工商”進入“經營異常記錄修改”菜單欄，修改列入事由，簽署“該企業(yè)列入事由錯誤，擬進行修改”的受理意見，制作、打印《列入經營異常名錄異議審批表》，并將相關材料(含電子數(shù)據(jù))提交核準人員復核。

　　2.復核。核準人員收到相關材料(含電子數(shù)據(jù))后，登錄“智慧工商”進入“經營異常記錄修改”菜單欄，進行復核。同意修改的，選擇“審核通過”，制作、打印《列入經營異常名錄異議審批表》(見附件11)，簽署“同意修改”的復核決定，同時重新補打《列入經營異常名錄決定書》；不同意修改的，選擇“審核不通過”，并在《列入經營異常名錄異議審批表》簽署“該企業(yè)列入事由不存在錯誤，不同意修改”的復核決定，同時制作、打印《列入經營異常名錄異議駁回決定書》(見附件12)。

　　3.公示。審核通過后，通過公示系統(tǒng)(四川)、成都信用網予以公示。

　　發(fā)現(xiàn)不應當被列入的，按照以下程序刪除：

　　1.初審。初審人員根據(jù)核查材料及相關材料，制作、打印《列入經營異常名錄異議審批表》，填寫核查情況，簽署“該企業(yè)列入錯誤，擬進行刪除”的初審意見，并將相關材料提交核準人員復核。

　　2.復核。核準人員收到相關材料后，同意刪除的，登錄“智慧工商”進入“經營異常記錄刪除”菜單欄，根據(jù)實際情況填寫刪除原因，刪除列入經營異常記錄，并在《列入經營異常名錄異議審批表》上簽署“同意刪除”的復核決定。

　　六、自行糾錯

　　各級工商、市場監(jiān)管部門通過核查，主動發(fā)現(xiàn)列入企業(yè)經營異常名錄存在錯誤的，應當自查實之日起5個工作日內，登錄“智慧工商”進入“經營異常記錄修改”或“經營異常記錄刪除”菜單欄，修改或刪除經營異常記錄，具體操作參照“異議處理”程序辦理。

　　七、檔案管理

　　企業(yè)經營異常名錄管理過程中形成的書面材料，應單獨組成企業(yè)經營異常名錄管理專卷，并進行掃描、裝卷、歸檔，統(tǒng)一存放于企業(yè)登記檔案。其中，列入、移出審核表等不對外公開查詢，涉及企業(yè)財務數(shù)據(jù)信息，未經該企業(yè)同意，不對外公開查詢。

　　八、實施時間

　　本意見自印發(fā)之日起實施，有效期5年。

　　附件：

　　1.企業(yè)信用承諾書

　　2.移出經營異常名錄不予受理通知書

　　3.不予移出經營異常名錄通知書

　　4.責令限期履行公示義務通知書

　　5.企業(yè)公示信息實地核查記錄表

　　6.企業(yè)公示信息檢查通知書

　　7.列入經營異常名錄異議申請書

　　8.列入經營異常名錄異議不予受理通知書

　　9.列入經營異常名錄異議受理通知書

　　10.列入經營異常名錄異議核實結果告知書

　　11.列入經營異常名錄異議審批表

　　12.列入經營異常名錄異議駁回決定書

成都市工商行政管理局

2018年5月30日

　　附件1

企業(yè)信用承諾書

　　為樹立企業(yè)誠信守法經營形象，本企業(yè)鄭重承諾：

　　1.依法辦理企業(yè)注冊登記、申請移出企業(yè)經營異常名錄或嚴重違法失信企業(yè)名單，所提供的資料均真實、合法、準確、有效。

　　2.嚴格遵守國家法律、法規(guī)和政策規(guī)定，依法從事生產經營活動。

　　3.嚴格遵守企業(yè)年度報告制度，每年6月30日前通過國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)如實報送上一年度報告，并向社會公示。

　　4.嚴格遵守企業(yè)即時信息公示規(guī)定，自應公示信息形成之日起20個工作日內通過國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)向社會公示。

　　5.加強自我約束、自我管理，守合同、重信用，不制假售假、商標侵權、虛假宣傳、違約毀約、惡意逃債、偷稅漏稅、價格欺詐、壟斷和不正當競爭，切實維護消費者的合法權益。

　　6.自覺接受政府、行業(yè)組織、社會公眾、新聞輿論的監(jiān)督，積極履行企業(yè)的社會責任。

　　7.若本企業(yè)發(fā)生違法失信行為，將依照有關法律、行政法規(guī)規(guī)定接受相應處罰、約束和懲戒，依法承擔相應責任。

　　8.同意將本《企業(yè)信用承諾書》向社會公開。

　　企業(yè)名稱（蓋章）法定代表人（簽字）

　　 201X年XX月XX日

　　附件2

局

移出經營異常名錄不予受理通知書

　　( )企監(jiān)不予受理〔〕第號

　　：

　　我局收到你單位提交的移出經營異常名錄申請表及有關材料。經審查，決定不予受理。

　　理由如下：

　　如對本不予受理決定持有異議的，可以自收到本通知后60日內依據(jù)《中華人民共和國行政復議法》的規(guī)定，向上級行政機關或本級人民政府申請行政復議，也可以自收到本通知后六個月內依據(jù)《中華人民共和國行政訴訟法》的規(guī)定，直接向人民法院提起行政訴訟。

印章

年月日

　　注：農民專業(yè)合作社適用此表。

　　附件3

局

不予移出經營異常名錄通知書

　　( )企監(jiān)不予移出〔〕第號

　　：

　　我局收到你單位提交的移出經營異常名錄申請表及有關材料。經審查，決定不予移出。

　　理由如下：

　　如對本不予移出決定持有異議的，可以自收到本通知后60日內依據(jù)《中華人民共和國行政復議法》的規(guī)定，向上級行政機關或本級人民政府申請行政復議，也可以自收到本通知后六個月內依據(jù)《中華人民共和國行政訴訟法》的規(guī)定，直接向人民法院提起行政訴訟。

印章

年月日

　　注：農民專業(yè)合作社適用此表。

　　附件4

局

責令限期履行公示義務通知書

　　( )企監(jiān)責令〔〕第號

　　：

　　經查，你單位未依法履行信息公示義務。根據(jù)《企業(yè)信息公示暫行條例》第十條、《經營異常名錄管理辦法》第七條的規(guī)定，限你單位在10日內履行公示義務。逾期不履行的，將依法被列入經營異常名錄。

　　印章

年月日

送達回證

送達地點送達方式收件人（簽名或者蓋章）
年月日見證人（簽名或者蓋章）
年月日送達人（簽名或者蓋章）年月日備注

局

企業(yè)公示信息實地核查記錄表

企業(yè)名稱注冊號法定代表人（負責人）核查實施
機關核查情況備注

　　企業(yè)蓋章：核查人（簽字）：

　　或法定代表人（負責人）簽字：核查時間：

　　見證人簽字：

　　注：個體工商戶、農民專業(yè)合作社適用此表

　　附件6

企業(yè)公示信息檢查通知書

( )信檢〔〕第號

　　______________：

　　根據(jù)《企業(yè)信息公示暫行條例》《企業(yè)公示信息抽查暫行辦法》《企業(yè)經營異常名錄管理暫行辦法》的相關規(guī)定，我局于___年___月___日將依法開展檢查。你單位應當配合檢查，接受詢問調查，如實反映情況，并根據(jù)檢查需要，提供會計資料、審計報告、行政許可證明、行政處罰決定書、場所使用證明等相關材料。

　　如不予配合情節(jié)嚴重的，我局將在國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)（四川）、成都信用網進行公示。

印章

年月日

　　注：本文書一式兩聯(lián)，第一聯(lián)（白）歸檔，第二聯(lián)（紅）送達。

　　附件7

列入經營異常名錄異議申請書

企業(yè)基本情況企業(yè)名稱注冊號法定代表人
（負責人）聯(lián)系人聯(lián)系電話列入經營異常
名錄決定書文號相關證明材料

備注

法定代表人（負責人）簽字：

年月日（企業(yè)公章）

　　注：農民專業(yè)合作社適用此表。

　　附件8

局