4年7月份沒有計提工會經(jīng)費,但是14年8月份以為7月份計提了,按 借:其他應付款-工會經(jīng)費 貸:銀行存款來做了分錄,15年9月份才發(fā)現(xiàn)這個錯誤,現(xiàn)在應該怎么調(diào)整？

答:補提,

借:管理費用--工會費

貸:其他應付款--工會費

因跨年度補提,調(diào)整分錄,

借:管理費用--工會費(紅字)

貸:以前年度損益調(diào)整(紅字)

同時,

借:利潤分配--未分配利潤

貸:以前年度損益調(diào)整