公積金業(yè)務暫掛戶怎么做分錄？

例：社保是1000元，社保代付，付款人是XX，柜面批量代付 資金暫掛戶給我們公司12.18怎么做分錄?請問收款人是社保局代收付系統(tǒng)批量代收資金暫掛戶400元，怎么做分錄?

賬務處理如下：

借：應付職工薪酬——社保1000

貸：銀行存款1000

借：銀行存款12.18

貸：應付職工薪酬——社保
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