應(yīng)付賬款暫估回發(fā)票應(yīng)該怎么做分錄？

只要先把原先的暫估沖紅，然后再按正確的發(fā)票金額來入賬即可，另外需要說明的是收到發(fā)票應(yīng)為應(yīng)付賬款：

先沖暫估入庫、入賬的分錄：

借：原材料/庫存商品(紅字)

貸：應(yīng)付賬款/應(yīng)付暫估---XXX供應(yīng)商(紅字)

按收到增值稅發(fā)票入庫、入賬的分錄：

借：原材料/庫存商品

應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項稅額

貸：應(yīng)付賬款/應(yīng)付暫估---XXX供應(yīng)商
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