留抵稅額中做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出怎么寫分錄？

看你進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的原因以及具體用途，計(jì)入相應(yīng)科目

比如購(gòu)入現(xiàn)在轉(zhuǎn)而用于構(gòu)建不動(dòng)產(chǎn)，計(jì)入在建工程

購(gòu)入用于職工福利，計(jì)入管理費(fèi)用等

借：在建工程、管理費(fèi)用等

貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)

商貿(mào)企業(yè)輔導(dǎo)期增值稅

商貿(mào)企業(yè)輔導(dǎo)期最短是6個(gè)月,最長(zhǎng)是12個(gè)月.

在輔導(dǎo)期時(shí)到月認(rèn)證次月抵扣,當(dāng)月只能作代抵扣扣進(jìn)項(xiàng)稅,次月轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)稅. 轉(zhuǎn)正為一般納稅人后,當(dāng)月認(rèn)證后必須當(dāng)月抵扣。
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