小編提醒您，只開(kāi)具了一張紅字沖減上季度銷(xiāo)售是正常業(yè)務(wù)。如果在自助機(jī)上無(wú)法報(bào)稅，可以手工填寫(xiě)小規(guī)模企業(yè)用的增值稅納稅申報(bào)表，去大廳窗口申報(bào)，但是退稅是不可能的，只是繳納稅額為零。

同時(shí)，開(kāi)具增值稅發(fā)票當(dāng)月，發(fā)生銷(xiāo)貨退回、開(kāi)票有誤等情形，收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)符合作廢條件的，按作廢處理；開(kāi)具時(shí)發(fā)現(xiàn)有誤的，可即時(shí)作廢。作廢增值稅發(fā)票須在防偽稅控系統(tǒng)中將相應(yīng)的數(shù)據(jù)電文按“作廢”處理，在紙質(zhì)專(zhuān)用發(fā)票（含未打印的專(zhuān)用發(fā)票）各聯(lián)次上注明“作廢”字樣，全聯(lián)次留存。
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