上月暫估計提的費用次月來發(fā)票怎么寫會計分錄？

答：首先，關于發(fā)票到了后，先把上月的暫估材料按原憑證金額用紅紅字沖回，然后再按發(fā)票上正確的數(shù)量金額收料入庫就可以了。

因此，上月暫估計提的費用次月來發(fā)票，則這樣處理：

1、紅字更正上月憑證

借：銷售費用/運費

貸：預提費用

2、根據(jù)來發(fā)票作會計憑證

借：銷售費用/運費

應交稅費——應交增值稅（進項稅額）

貸：預提費用

至于以下這種做法，小編表示不贊同：

上月支付一筆費用，沒收到發(fā)票，應該是：

借：其他付收款

貸：銀行存款

本月收到增值稅發(fā)票后，完成驗票，才可以確認增值稅進項稅額

借：管理費用---維修費

應交稅金---應交增值稅--進項稅額

貸：其他應付款
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