上月計(jì)提所得稅下月沒有交如何沖減做分錄？

答：對(duì)于上月計(jì)提所得稅下月沒有交的情況，可以這樣沖減處理：

1、發(fā)工資時(shí)

借：應(yīng)付職工薪酬

貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款

貸：應(yīng)交稅金-個(gè)人所得稅

2、交稅金時(shí)：

借：應(yīng)交稅金-個(gè)人所得稅

貸：銀行存款

如果是次月怎樣沖沖減上月多計(jì)提的企業(yè)所得稅，則是這樣的：

借：所得稅費(fèi)用 （負(fù)數(shù)）

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 （負(fù)數(shù)）
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