本期實(shí)際抵減稅額

答:本期應(yīng)抵減稅額是可以抵減的上限,本期實(shí)際抵減稅額是本期實(shí)際抵減的,如果本期應(yīng)交稅額大于在抵減稅額,本期實(shí)際抵減稅額等于本期應(yīng)抵減稅額,如果本期應(yīng)交稅金額小于可以抵減的稅額,則本期實(shí)際抵減的稅額等于本期應(yīng)交稅額,差額部分轉(zhuǎn)以后繼續(xù)抵減.比如:可以抵減金額820 元,本期應(yīng)交稅額1000元,則實(shí)際抵減稅額為820元,如果本期應(yīng)交稅500元,則本期實(shí)際抵減500元,剩余的320元結(jié)轉(zhuǎn)以后繼續(xù)抵減.

本期實(shí)際抵扣稅額如何計算?

答:本期銷項(xiàng)稅額=6100,應(yīng)抵扣稅額合計=進(jìn)項(xiàng)稅額+上期留抵稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出-免抵退貨物應(yīng)退稅額+按適用稅率計算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額=1000+11000-0-0+0=12000,實(shí)際抵扣稅額為本期銷項(xiàng)稅額與應(yīng)抵扣稅額兩者之間較小數(shù),則本例實(shí)際抵扣額為6100,本期應(yīng)納稅額=銷項(xiàng)稅額-本期實(shí)際抵扣稅額=6100-6100=0,則期末留抵稅額=應(yīng)抵扣稅額合計-實(shí)際抵扣稅額=12000-6100=5900.
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