沖銷上月其他應(yīng)收款分錄

沖銷上月暫估的材料款和應(yīng)付賬款，其會(huì)計(jì)處理可以這樣考慮：

如果當(dāng)初暫估入賬時(shí)做了明細(xì)科目，沖銷時(shí)也需做明細(xì)，否則無法從明細(xì)賬中沖出，會(huì)造成明細(xì)賬與總賬不符。

借：原材料—**材料 （紅字）

貸：應(yīng)付賬款—**公司 （紅字）

再按發(fā)票面值做一筆藍(lán)字分錄即可，分錄同上，只是用藍(lán)字。

其他應(yīng)收款可以沖銷應(yīng)付賬款嗎？

借款的分錄

借：其他應(yīng)收款-XX人

貸：銀行存款

購買此人的分錄

借：原材料/庫存商品

貸：其他應(yīng)收款--XX人

如果你分別設(shè)了其他應(yīng)收款-XX人，，應(yīng)付賬款-XX人

借：其他應(yīng)收款-XX人

貸：銀行存款

購買此人的分錄

借：原材料/庫存商品

貸：應(yīng)付賬款--XX人

再多做一筆

借：應(yīng)付賬款--XX人

貸：其他應(yīng)收款--XX人
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