不計提社保直接銀行扣款分錄

銀行代扣時

借：應(yīng)付職工薪酬--社保(單位部分) 其他應(yīng)收(付)款--社保(個人部分)

貸：銀行存款

計提時

借：管理(銷售、制造)費用等科目--社保(單位部分)

貸：應(yīng)付職工薪酬--社保(單位部分)

關(guān)于計提和支付社保會計分錄的問題

計提：(企業(yè)繳納部分)

借：生產(chǎn)成本/制造費用/管理費用/銷售費用(看員工是什么部門的)

貸：應(yīng)付職工薪酬--社會保險

繳納：借：應(yīng)付職工薪酬--社會保險 (這是公司部分) 其他應(yīng)收款----代墊職工社會保險(這是個人部分)

貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金
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