國家稅務總局中山市稅務局關于進一步發(fā)揮稅收職能作用 助力中山市現(xiàn)代化產(chǎn)業(yè)體系建設的若干措施

 

中山稅發(fā)〔2025〕30號      2025-05-23

 

　　為全面貫徹黨的二十大和二十屆二中、三中全會精神，深入貫徹落實省委、市委部署要求和全省、全市高質(zhì)量發(fā)展大會工作要求，充分發(fā)揮稅收職能作用，更好服務和支持我市構(gòu)建更具競爭力的現(xiàn)代化產(chǎn)業(yè)體系，特制定如下措施。

 

　　一、助力推動珠江口東西兩岸融合發(fā)展

 

　　(一)推動粵港澳大灣區(qū)稅務領域規(guī)則銜接、機制對接，在服務銜接、政策宣傳、咨詢訴求等方面持續(xù)縮小區(qū)域稅務管理服務差異。

 

　　(二)設置“灣區(qū)通辦”智慧柜臺，嵌入深圳市電子稅務局、深圳市“遠程辦”、同屏幫辦、線上咨詢等常用辦稅繳費渠道與服務平臺，實現(xiàn)“灣區(qū)通辦”業(yè)務，助力縱深推進深中“六個一體化”。

 

　　二、助力推動科技創(chuàng)新與產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新融合發(fā)展

 

　　(三)高效精準落實研發(fā)費用在企業(yè)所得稅前加計扣除政策，鼓勵支持企業(yè)加大研發(fā)投入，支持開展關鍵核心技術(shù)攻關。高效精準落實研發(fā)機構(gòu)采購國產(chǎn)設備增值稅退稅、企業(yè)投入基礎研究按100%加計扣除優(yōu)惠政策，助力支持鼓勵中國科學院中山藥物創(chuàng)新研究院、中國檢科院大灣區(qū)研究院、先進低溫技術(shù)研究院、長春理工大學中山研究院等科創(chuàng)平臺建設。

 

　　(四)強化企業(yè)科技創(chuàng)新主體地位，高效精準落實高新技術(shù)企業(yè)減按15%稅率征收企業(yè)所得稅政策，配合科技部門、財政部門精準高效開展高新技術(shù)企業(yè)資格認定，對科技領軍企業(yè)、制造業(yè)單項冠軍、專精特新“小巨人”等科創(chuàng)企業(yè)進行名單制服務，建立稅收優(yōu)惠政策落實情況臺賬，確保應享盡享。

 

　　(五)高效精準落實技術(shù)轉(zhuǎn)讓減免增值稅和企業(yè)所得稅、職務科技成果轉(zhuǎn)化個人所得稅優(yōu)惠、技術(shù)成果投資入股所得稅遞延納稅，以及科技企業(yè)孵化器、大學科技園和眾創(chuàng)空間增值稅、房產(chǎn)稅和城鎮(zhèn)土地使用稅優(yōu)惠政策，助力打通科技成果產(chǎn)業(yè)化“最后一公里”。

 

　　三、助力傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展轉(zhuǎn)型升級

 

　　(六)高效精準落實環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水、安全生產(chǎn)專用設備投資及智能化改造投入抵免企業(yè)所得稅，固定資產(chǎn)加速折舊，資源綜合利用產(chǎn)品增值稅即征即退等政策，助力中山家電、五金、燈飾、紡織服裝等優(yōu)勢傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)數(shù)字化、智能化、綠色化轉(zhuǎn)型升級。

 

　　(七)積極推進資源回收企業(yè)“反向開票”措施，完善線上辦理功能及流程，提高“反向開票”、代辦稅費的便利性，精準解決資源回收行業(yè)企業(yè)稅款抵扣和成本扣除問題，提升資源循環(huán)利用效率，促進環(huán)境保護和循環(huán)經(jīng)濟發(fā)展。

 

　　(八)高效精準落實保障性住房、公共租賃住房稅費優(yōu)惠政策，服務加快構(gòu)建房地產(chǎn)發(fā)展新模式。高效精準落實住房交易契稅優(yōu)惠，取消普通住宅和非普通住宅標準后土地增值稅、增值稅優(yōu)惠政策，居民換購住房個人所得稅政策，以及調(diào)整土地增值稅預征率政策，促進房地產(chǎn)市場平穩(wěn)健康發(fā)展。認真落實“三舊”改造稅收指引，組建稅費政策服務團隊參與推動低效工業(yè)園改造升級，助力跨鎮(zhèn)街連片打造萬畝級現(xiàn)代化產(chǎn)業(yè)園。

 

　　四、助力做優(yōu)現(xiàn)代服務業(yè)

 

　　(九)高效精準落實促進文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展的增值稅優(yōu)惠政策，經(jīng)營性文化事業(yè)單位轉(zhuǎn)企稅收優(yōu)惠政策，體育場館、文化館等減免房產(chǎn)稅和城鎮(zhèn)土地使用稅，博物館、文化館等提供文體服務第一道門票收入免征增值稅，促進中山體育、文旅產(chǎn)業(yè)發(fā)展，助力構(gòu)建“11138”文旅發(fā)展大格局。

 

　　(十)高效精準落實支持小微企業(yè)和農(nóng)戶融資、社保基金和養(yǎng)老基金、個人養(yǎng)老金、融資租賃稅收優(yōu)惠政策;深化拓展“銀稅互動”，助力企業(yè)將納稅信用轉(zhuǎn)化為融資便利，促進提高金融服務實體經(jīng)濟質(zhì)效。高效精準落實技術(shù)先進型服務企業(yè)減按15%稅率征收企業(yè)所得稅政策，助力制造業(yè)和生產(chǎn)性服務業(yè)深度融合。

 

　　五、助力壯大戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)

 

　　(十一)高效精準落實集成電路、先進制造業(yè)企業(yè)增值稅加計抵減，軟件企業(yè)增值稅即征即退，集成電路和軟件企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策，以及科學研究和技術(shù)服務業(yè)等特定行業(yè)按月全額退還增值稅增量留抵稅額政策，完善“政策找人”“反向預約”工作機制，助力企業(yè)盤活資金，服務推動新一代信息技術(shù)、高端裝備、新能源、光電光學、生物醫(yī)藥、低空經(jīng)濟等產(chǎn)業(yè)聚鏈成群、快速發(fā)展。

 

　　(十二)深入研究完善與新產(chǎn)業(yè)新業(yè)態(tài)新模式相適應的稅收制度和征管措施，為相關行業(yè)企業(yè)在加快項目落地、提升稅費申報質(zhì)量、涉稅數(shù)據(jù)歸集、稅費政策確定性等方面提供精細輔導服務，促進中山戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)守法合規(guī)經(jīng)營和健康長遠發(fā)展。

 

　　六、助力梯度培育優(yōu)質(zhì)企業(yè)

 

　　(十三)面向行業(yè)領軍、產(chǎn)業(yè)鏈“鏈主”等大企業(yè)集團提供“總對總”“系統(tǒng)對集團”“網(wǎng)絡對網(wǎng)絡”稅務服務，高效解決大企業(yè)集團性、行業(yè)性、跨區(qū)域稅費問題。大力推廣應用“樂企通”服務品牌，運用“集約受理、提級預審、集團統(tǒng)辦、區(qū)域通辦”工作模式，助力集團企業(yè)稅務數(shù)字化轉(zhuǎn)型升級。

 

　　(十四)充分運用稅收大數(shù)據(jù)積極開展行業(yè)發(fā)展?jié)摿Ψ治�，提出中山產(chǎn)業(yè)優(yōu)化建議，為地方黨委政府建設現(xiàn)代化產(chǎn)業(yè)體系提供決策參考。積極開展稅費政策確定性服務，助推“獨角獸”“瞪羚”等高成長優(yōu)質(zhì)企業(yè)落地中山。

 

　　(十五)高效精準落實企業(yè)改制重組稅收政策，依法支持企業(yè)合規(guī)上市。認真落實境外投資者以分配利潤直接投資暫不征收預提所得稅政策，建立重點外資項目稅費服務團隊“項目長制”機制，助力穩(wěn)定外商投資。

 

　　(十六)深入開展助力小微經(jīng)營主體發(fā)展“春雨潤苗”專項行動，高效精準落實小規(guī)模納稅人減免增值稅、小型微利企業(yè)減免企業(yè)所得稅、“六稅兩費”減半征收等支持小微企業(yè)和個體工商戶發(fā)展壯大的稅費優(yōu)惠政策。進一步加強稅務部門與各相關職能部門涉稅數(shù)據(jù)共享，持續(xù)優(yōu)化辦稅繳費流程，助力中山深入實施鏈主企業(yè)培育工程、科技型“小巨人”培育工程、強優(yōu)品牌戰(zhàn)略工程，“一企一策”支持龍頭企業(yè)做大做強，服務中小企業(yè)練就“獨門絕技”，培育更多單項冠軍、隱形冠軍，打造“星月同輝”的現(xiàn)代化產(chǎn)業(yè)體系格局。

 

　　七、助力提速推進“百千萬工程”

 

　　(十七)服務“百縣千鎮(zhèn)萬村高質(zhì)量發(fā)展工程”縣域經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化，面向重點工業(yè)園區(qū)、產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移園區(qū)企業(yè)、省級以上產(chǎn)業(yè)園區(qū)提供精細稅費咨詢服務，簡化涉稅費事項跨區(qū)域遷移辦理程序，實現(xiàn)遷移前后資質(zhì)互認，助力粵東粵西粵北地區(qū)與珠三角地區(qū)產(chǎn)業(yè)鏈供應鏈協(xié)同合作及產(chǎn)業(yè)有序轉(zhuǎn)移。

 

　　(十八)高效精準落實農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者銷售自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品免征增值稅，農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項目減免企業(yè)所得稅等優(yōu)惠政策。深入現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園、農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)，開展一對一稅務輔導，助力中山做大做強十大農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)平臺，大力培育現(xiàn)代農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)，打響中山香農(nóng)品牌，做好“土特產(chǎn)”文章，壯大新型農(nóng)村集體經(jīng)濟。高效精準落實蔬菜和鮮活肉蛋產(chǎn)品流通環(huán)節(jié)免征增值稅，農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)和農(nóng)貿(mào)市場減免房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅等優(yōu)惠政策，助力“互聯(lián)網(wǎng)+”農(nóng)產(chǎn)品出村進城。高效精準落實購置500萬元以下設備器具在企業(yè)所得稅前一次性扣除政策，促進老舊農(nóng)機設備更新，助力構(gòu)建智能農(nóng)機產(chǎn)業(yè)鏈創(chuàng)新體系。

 

　　(十九)穩(wěn)步推進水資源稅改革試點，高效精準落實農(nóng)業(yè)生產(chǎn)取用水、工業(yè)用水效率達到國家用水定額先進值納稅人減免水資源稅政策，促進現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)集約節(jié)約用水，助力實現(xiàn)綠色興農(nóng)、綠美中山。

 

　　八、助力深化產(chǎn)業(yè)開放合作

 

　　(二十)擦亮“稅路通·粵通四海”稅收品牌，持續(xù)豐富國際稅收服務錦囊等特色產(chǎn)品，幫助“走出去”企業(yè)和個人更好了解投資目的地稅收政策。積極應用預約定價安排等政策工具，為產(chǎn)業(yè)跨境合作提供優(yōu)質(zhì)稅收服務，為跨境經(jīng)營主體解決國際稅收爭議提供相互協(xié)商程序綠色通道及資料預審服務，助力實施“粵貿(mào)全球”計劃。

 

　　(二十一)健全完善先進制造業(yè)、跨境電商等重點出口企業(yè)直聯(lián)制度，高效落實跨境電商出口海外倉“離境即退稅”服務舉措，助力“跨境電商+產(chǎn)業(yè)帶”融合發(fā)展。大力推進智慧退稅建設，優(yōu)化出口退稅辦理流程，將符合條件的一類、二類出口企業(yè)正常出口退稅業(yè)務平均辦理時間壓縮至3個工作日，助力外貿(mào)出口保穩(wěn)提質(zhì)。

 

　　(二十二)高效精準落實市場采購、外貿(mào)綜合服務企業(yè)稅收政策。鼓勵外貿(mào)企業(yè)與商貿(mào)平臺、電商平臺合作，主動靠前服務古鎮(zhèn)燈博會等國際性展會，打造集稅收政策宣傳、辦稅輔導、稅務咨詢、稅務文化交流體驗等功能于一體的綜合性“服務驛站”。

 

　　(二十三)高效精準落實物流企業(yè)大宗商品倉儲設施用地城鎮(zhèn)土地使用稅優(yōu)惠政策，暢通產(chǎn)業(yè)循環(huán)和產(chǎn)品流通，助力實施“粵貿(mào)全國”計劃。積極配合免稅店建設，大力推行離境退稅便捷支付和“即買即退”試點。

 

　　九、助力集聚產(chǎn)業(yè)人才隊伍

 

　　(二十四)按照頂格標準實施高校畢業(yè)生、退役軍人創(chuàng)業(yè)就業(yè)稅收優(yōu)惠政策，為青年創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)提供“點單式”稅費咨詢服務，助力實施“百萬英才匯南粵”行動計劃。高效精準落實職工教育經(jīng)費按標準在企業(yè)所得稅前扣除、產(chǎn)教融合試點企業(yè)抵免教育費附加和地方教育附加政策，鼓勵企業(yè)加大對人才培養(yǎng)和引進的投入。

 

　　(二十五)高效精準落實股權(quán)激勵、創(chuàng)業(yè)投資、粵港澳大灣區(qū)個人所得稅優(yōu)惠政策，完善拓展對本地高端人才及其科研團隊、任職企業(yè)的精細稅務服務，助力中山招引能彌補行業(yè)關鍵核心技術(shù)短板，對全市重點產(chǎn)業(yè)發(fā)展有重大引領作用的科技領軍人才和高水平創(chuàng)新團隊。

 

　　十、持續(xù)營造一流的稅收營商環(huán)境

 

　　(二十六)更新發(fā)布中山稅務機關權(quán)責清單，確保稅務行政權(quán)力邊界清晰，執(zhí)法有章可循。規(guī)范稅務行政處罰裁量權(quán)行使，切實保障稅務行政相對人合法權(quán)益。持續(xù)推進柔性執(zhí)法、說理式執(zhí)法、遞進式執(zhí)法，落實告知承諾等制度。深入開展規(guī)范涉企執(zhí)法專項行動，堅持“無風險不打擾，有需求必響應”，最大限度減少檢查次數(shù)，防止不當執(zhí)法干擾經(jīng)營主體正常經(jīng)營。

 

　　(二十七)大力推廣“非接觸式”辦稅繳費，積極推進稅費業(yè)務集約化處理，依托線上“征納互動”服務實現(xiàn)智能交互、問辦協(xié)同。健全“人工智能+稅務”全景式智能咨詢服務體系。持續(xù)拓展全市通辦、省內(nèi)通辦、跨省通辦稅務事項，打造更多“高效辦成一件事”服務場景。落實“稅企面對面”常態(tài)化溝通交流機制，暢通政策落實問題快速響應機制，及時解決納稅人繳費人合理訴求。持續(xù)完善跨部門稅費爭議事項聯(lián)合處置機制，依法高效推動化解稅費矛盾爭議。深化納稅信用修復“一口受理、一次辦成”改革，幫助企業(yè)快速修復納稅信用，拓展信用增值服務。

 

　　(二十八)完善賦額制管理規(guī)則和系統(tǒng)功能，提升全面數(shù)字化電子發(fā)票賦額精準度，提高經(jīng)營主體領票效率，降低等待時長。豐富發(fā)票數(shù)據(jù)應用場景，在更多領域推行“交易即開票”“支付即開票”。穩(wěn)妥推廣“樂企”直連應用，推動企業(yè)業(yè)務、財務、稅務融合貫通，為符合條件的經(jīng)營主體提供稅企信息系統(tǒng)直連批量開票、智能申報及關聯(lián)業(yè)務辦理等便利服務。

 

國家稅務總局中山市稅務局

 

2025年5月23日