季度企業(yè)所得稅資產(chǎn)總額如何填?

企業(yè)所得稅年報的基礎信息表中資產(chǎn)總額填企業(yè)資產(chǎn)的時點數(shù),即資產(chǎn)負債表的期末數(shù).

企業(yè)所得稅年度申報表《基礎信息表》中的"105資產(chǎn)總額(萬元)":填報納稅人全年平均資產(chǎn)總額,小數(shù)點后應保留2位小數(shù).

填表須知

在納稅申報表中,除了有11項的年所得項目以外,還有每項對應的"應納稅額"、"已繳(扣)稅額"、"抵扣稅額"、"應補(退)稅額". 其中按照稅法規(guī)定屬于免稅或免征的所得的項目在"應納稅額"中按0填寫.

對已經(jīng)繳納或已經(jīng)由單位扣繳的稅款在"已繳(扣)稅額"中填寫;按稅法規(guī)定允許抵扣的稅款在"抵扣稅額"中填寫;"應補(退)稅額"中填寫的,是"應納稅額"與"已繳(扣)稅額"、"抵扣稅額"的差額部分.扣繳義務人應于簽訂合同或協(xié)議后20日內(nèi)將合同或協(xié)議副本,報送主管稅務機關備案,并辦理有關扣繳手續(xù).