國家稅務(wù)總局山西省稅務(wù)局社會保險費繳費操作指南

　　按照黨中央國務(wù)院和山西省人民政府關(guān)于社會保險費征管體制改革部署，山西省各項社會保險費目前均已交由稅務(wù)部門統(tǒng)一征收。為指導(dǎo)幫助廣大社會保險費繳費人知悉業(yè)務(wù)場景，了解業(yè)務(wù)流程，掌握辦理要素，進一步優(yōu)化繳費服務(wù)，提升繳費體驗，國家稅務(wù)總局山西省稅務(wù)局組織編制了《社會保險費繳費操作指南》。

　　本指南從繳費人視角出發(fā)，以企業(yè)、機關(guān)事業(yè)單位、城鄉(xiāng)居民、靈活就業(yè)人員四類繳費群體分章編寫，各章分別從參保信息關(guān)聯(lián)、申報、繳費、證明開具等業(yè)務(wù)事項及事項名稱、業(yè)務(wù)描述、政策依據(jù)、辦理材料、辦理時間、辦理地點、辦理流程、操作指引、辦理規(guī)范等 9 個重點要素對各事項辦理流程進行了明確，并專門針對繳費人較常遇見的問題、解決方式、咨詢渠道等以注意事項的方式進行了提示提醒。

　　本指南通過國家稅務(wù)總局山西省稅務(wù)局官網(wǎng)、微信公眾號等渠道進行發(fā)布，請廣大繳費人及時自行下載使用。

　　第一章 企業(yè)社會保險費繳費操作指南

　　一、繳費登記

　　【事項名稱】

　　企業(yè)社會保險費繳費登記

　　【業(yè)務(wù)描述】

　　企業(yè)繳費登記包括繳費信息關(guān)聯(lián)登記、變更登記和注銷登記。

　　企業(yè)繳費信息關(guān)聯(lián)登記是將社保、醫(yī)保經(jīng)辦機構(gòu)傳遞的登記信息與稅務(wù)登記信息關(guān)聯(lián)起來的過程。企業(yè)參保登記事項變更、注銷是稅務(wù)機關(guān)根據(jù)社保、醫(yī)保經(jīng)辦機構(gòu)傳遞的變更、注銷登記信息，自動更新相關(guān)信息的過程。

　　【政策依據(jù)】

　　1.晉稅發(fā)〔2020〕51號 國家稅務(wù)總局山西省稅務(wù)局 山西省財政廳 中國人民銀行太原中心支行 山西省人力資源和社會保障廳 山西省醫(yī)療保障局關(guān)于明確企業(yè)社會保險費征收職責(zé)劃轉(zhuǎn)后有關(guān)業(yè)務(wù)事項的通知

　　2.晉稅發(fā)〔2020〕63號《國家稅務(wù)總局山西省稅務(wù)局關(guān)于印發(fā)〈企業(yè)社會保險費征繳業(yè)務(wù)流程(試行)〉的通知》

　　3.2020年10月30日《山西省人力資源和社會保障廳 山西省財政廳 國家稅務(wù)總局山西省稅務(wù)局 山西省醫(yī)療保障局關(guān)于企業(yè)社會保險費交由稅務(wù)部門征收的公告》

　　【辦理材料】

　　該業(yè)務(wù)免填單

　　【辦理時間】

　　工作日

　　【辦理地點】

　　主管稅務(wù)機關(guān)辦稅服務(wù)廳、政務(wù)大廳稅務(wù)征收窗口

　　【辦理流程】

　　【操作指引】

　　1.企業(yè)社會保險費繳費登記

　　(1)繳費信息關(guān)聯(lián)

　　繳費人初次辦理社保費業(yè)務(wù)時，需先到社保、醫(yī)保經(jīng)辦機構(gòu)辦理參保登記。待首次到稅務(wù)部門辦理社保費業(yè)務(wù)時，進行關(guān)聯(lián)確認。

　　(2)繳費信息變更、注銷

　　繳費人參保登記事項變更的，稅務(wù)機關(guān)根據(jù)社保、醫(yī)保經(jīng)辦機構(gòu)傳遞的變更登記信息，自動更新相關(guān)信息。

　　繳費人依法終止繳費義務(wù)或辦理轉(zhuǎn)移的，在向社保、醫(yī)保經(jīng)辦機構(gòu)申請辦理參保注銷或轉(zhuǎn)移前，需先向主管稅務(wù)機關(guān)結(jié)清社保、醫(yī)保經(jīng)辦機構(gòu)已核定未繳納的社會保險費，再由社保、醫(yī)保經(jīng)辦機構(gòu)依法辦理參保注銷或轉(zhuǎn)移;稅務(wù)機關(guān)根據(jù)社保、醫(yī)保經(jīng)辦機構(gòu)傳遞的參保注銷或變更信息，同步更新相關(guān)登記狀態(tài)。

　　2.工程項目工傷保險繳費登記

　　以項目方式參加工傷保險的繳費人，需前往主管稅務(wù)機關(guān)辦稅服務(wù)廳、政務(wù)大廳稅務(wù)征收窗口進行關(guān)聯(lián)，關(guān)聯(lián)主體與企業(yè)稅務(wù)登記信息一致。

　　【辦理規(guī)范】

　　1.受理

　　稅務(wù)部門通過信息系統(tǒng)對社保、醫(yī)保經(jīng)辦機構(gòu)傳遞的參保信息與稅務(wù)登記信息進行關(guān)聯(lián)。系統(tǒng)沒有自動關(guān)聯(lián)的，由稅務(wù)人員按實際情況進行關(guān)聯(lián)。對系統(tǒng)查詢不到參保信息的，繳費人需先行到社保、醫(yī)保經(jīng)辦機構(gòu)辦理相關(guān)登記。

　　2.辦結(jié)時限即時辦結(jié)。

　　二、費款申報【事項名稱】

　　企業(yè)社會保險費申報

　　【業(yè)務(wù)描述】

　　企業(yè)社會保險費申報是指企業(yè)根據(jù)社保、醫(yī)保經(jīng)辦機構(gòu)核定的繳費信息(包括日常繳費和補繳)，通過山西省電子稅務(wù)局、社保費管理客戶端、主管稅務(wù)機關(guān)辦稅服務(wù)廳、政務(wù)大廳稅務(wù)征收窗口等渠道辦理社會保險費申報的過程。

　　【政策依據(jù)】

　　1.晉稅發(fā)〔2020〕51號 《國家稅務(wù)總局山西省稅務(wù)局山西省財政廳中國人民銀行太原中心支行山西省人力資源和社會保障廳山西省醫(yī)療保障局關(guān)于明確企業(yè)社會保險費征收職責(zé)劃轉(zhuǎn)后有關(guān)業(yè)務(wù)事項的通知》

　　2.晉稅發(fā)〔2020〕63號 《國家稅務(wù)總局山西省稅務(wù)局關(guān)于印發(fā)〈企業(yè)社會保險費征繳業(yè)務(wù)流程(試行)〉的通知》

　　3.2020年10月30日《山西省人力資源和社會保障廳 山西省財政廳 國家稅務(wù)總局山西省稅務(wù)局 山西省醫(yī)療保障局關(guān)于企業(yè)社會保險費交由稅務(wù)部門征收的公告》

　　【辦理材料】

　　該業(yè)務(wù)免填單

　　【辦理時間】

　　每月1-25日(節(jié)假日不順延)

　　【辦理地點】

　　主管稅務(wù)機關(guān)辦稅服務(wù)廳、政務(wù)大廳稅務(wù)征收窗口

　　繳費人也可通過山西省電子稅務(wù)局、社保費管理客戶端等電子渠道辦理

　　【辦理流程】

　　【操作指引】

　　1.企業(yè)社會保險費申報

　　(1)山西省電子稅務(wù)局

　　繳費人登錄山西省電子稅務(wù)局(登錄地址：https://etax.shanxi.chinatax.gov.cn/login)，選擇【登錄】—【企業(yè)登錄】進行申報。

　　山西省電子稅務(wù)局可以辦理企業(yè)日常社會保險費申報繳費及歷史性補繳、退收補收、政策性補繳等特殊繳費業(yè)務(wù)的申報。

　　繳費人通過山西省電子稅務(wù)局辦理申報的，在登陸后選擇【社會保險費申報及繳納】—【單位社會保險費申報表】并點擊【填寫】按鈕，彈出【單位社會保險費確認申報】，繳費人選

　　擇相應(yīng)的社保、醫(yī)保經(jīng)辦機構(gòu)、單位編號、征集流水號、征收項目查詢相應(yīng)記錄，確認信息無誤后，點擊【保存】按鈕保存申報表，選擇【報表申報】標(biāo)簽，顯示已經(jīng)保存的單位社保費申報表列表，在列表操作欄點擊【申報】進行申報，申報后可以點擊【刷新】按鈕查看申報狀態(tài)和申報結(jié)果。提交后可查詢申報記錄進行繳費，也可以根據(jù)需要作廢申報。

　　(2)社保費管理客戶端

　　軟件下載及安裝：繳費人可以登錄國家稅務(wù)總局山西省稅務(wù)局網(wǎng)站(登錄地址：http://shanxi.chinatax.gov.cn/web)，

　　在首頁選擇【納稅服務(wù)】—【下載中心】—【軟件下載】，下載安裝社保費管理客戶端進行申報。

　　社保費管理客戶端可以辦理企業(yè)日常社會保險費申報繳費及歷史性補繳、退休補收、政策性補繳等特殊繳費業(yè)務(wù)的申報。

　　繳費人通過社保費管理客戶端辦理日常申報的，通過【社保費申報】—【日常查詢】查詢應(yīng)繳信息;辦理歷史性補繳、退休補收、政策性補繳等特殊繳費業(yè)務(wù)的，通過【社保費申報】—【特殊繳費申報】查詢應(yīng)繳信息，核對系統(tǒng)顯示的應(yīng)繳信息與社保、醫(yī)保經(jīng)辦機構(gòu)核定應(yīng)繳信息一致的，勾選所需要申報的數(shù)據(jù)，點擊【提交申報】，再次核對信息無誤后，點擊【確定】，根據(jù)提示完成申報。申報成功后，也可點擊【社保費申報】—【申報記錄】，查詢申報記錄信息，也可根據(jù)需要作廢申報。

　　(3)主管稅務(wù)機關(guān)辦稅服務(wù)廳、政務(wù)大廳稅務(wù)征收窗口繳費人按照社保、醫(yī)保經(jīng)辦機構(gòu)核定的應(yīng)繳信息在主管稅務(wù)機關(guān)辦稅服務(wù)廳、政務(wù)大廳稅務(wù)征收窗口辦理社會保險費日常繳費、歷史性補繳、退休補收、政策性補繳等業(yè)務(wù)的申報。

　　2.工程項目工傷保險申報

　　工程項目工傷保險繳費人需前往主管稅務(wù)機關(guān)辦稅服務(wù)廳、政務(wù)大廳稅務(wù)征收窗口辦理工程項目工傷保險申報。

　　【辦理規(guī)范】

　　1.受理

　　主管稅務(wù)機關(guān)辦稅服務(wù)廳、政務(wù)大廳稅務(wù)征收窗口受理繳費人日常申報、特殊繳費申報及工程項目工傷保險繳費申報業(yè)務(wù)。

　　2.辦結(jié)時限即時辦結(jié)

　　三、費款繳納【事項名稱】

　　企業(yè)社會保險費繳納

　　【業(yè)務(wù)描述】

　　企業(yè)社會保險費繳納是指企業(yè)辦理社會保險費申報后，通過山西省電子稅務(wù)局、社保費管理客戶端、主管稅務(wù)機關(guān)辦稅服務(wù)廳、政務(wù)大廳稅務(wù)征收窗口等渠道繳納社會保險費款的過程。

　　【政策依據(jù)】

　　1.晉稅發(fā)〔2020〕51號 《國家稅務(wù)總局山西省稅務(wù)局山西省財政廳中國人民銀行太原中心支行山西省人力資源和社會保障廳山西省醫(yī)療保障局關(guān)于明確企業(yè)社會保險費征收職責(zé)劃轉(zhuǎn)后有關(guān)業(yè)務(wù)事項的通知》

　　2.晉稅發(fā)〔2020〕63號 《國家稅務(wù)總局山西省稅務(wù)局關(guān)于印發(fā)〈企業(yè)社會保險費征繳業(yè)務(wù)流程(試行)》的通知》

　　3.2020年10月30日《山西省人力資源和社會保障廳 山西省財政廳 國家稅務(wù)總局山西省稅務(wù)局 山西省醫(yī)療保障局關(guān)于企業(yè)社會保險費交由稅務(wù)部門征收的公告》

　　【辦理材料】

　　該業(yè)務(wù)免填單

　　【辦理時間】

　　每月1-25日(節(jié)假日不順延)

　　【辦理地點】

　　主管稅務(wù)機關(guān)辦稅服務(wù)廳、政務(wù)大廳稅務(wù)征收窗口

　　繳費人也可通過山西省電子稅務(wù)局、社保費管理客戶端等電子渠道辦理

　　【辦理流程】

　　【操作指引】

　　1.企業(yè)社會保險費繳費

　　(1)山西省電子稅務(wù)局

　　繳費人登錄山西省電子稅務(wù)局(登錄地址：https://etax.shanxi.chinatax.gov.cn/login)，選擇【登錄】—【企業(yè)登錄】進行繳費。

　　山西省電子稅務(wù)局可以辦理企業(yè)日常社會保險費申報繳費及歷史性補繳、退收補收、政策性補繳等特殊繳費業(yè)務(wù)。

　　繳費人通過電子稅務(wù)局辦理繳費的，在申報成功以后，選擇左側(cè)【費款繳納】標(biāo)簽，點擊【獲取繳納信息】按鈕，可帶出應(yīng)繳納費款，點擊【繳款】可完成繳費。

　　已簽訂“三方協(xié)議”的繳費人，可選擇“三方協(xié)議”扣款進行繳費，費款通過橫向聯(lián)網(wǎng)電子繳稅系統(tǒng)一筆繳入國庫;未簽訂“三方協(xié)議”的，可以前往主管稅務(wù)機關(guān)辦稅服務(wù)廳、政務(wù)大廳稅務(wù)征收窗口辦理繳費。

　　(2)社保費管理客戶端

　　軟件下載及安裝：繳費人可以登錄國家稅務(wù)總局山西省稅務(wù)局網(wǎng)站(登錄地址：http://shanxi.chinatax.gov.cn/web)，在首頁選擇【納稅服務(wù)】—【下載中心】—【軟件下載】，下載安裝社保費管理客戶端進行繳費。

　　社保費客戶端可以辦理企業(yè)日常社會保險費申報繳費及歷史性補繳、退收補收、政策性補繳等特殊繳費業(yè)務(wù)。

　　繳費人通過社保費管理客戶端辦理繳費的，通過【社保費申報】—【費款繳納】—【繳款】彈出申報成功的信息，繳費人確認扣款險種、金額信息，確認無誤的，點擊【確定】按鈕，進行安全認證后完成繳費。

　　已簽訂“三方協(xié)議”的繳費人，可選擇“三方協(xié)議”扣款進行繳費，費款通過橫向聯(lián)網(wǎng)電子繳稅系統(tǒng)一筆繳入國庫;未簽訂“三方協(xié)議”的，可以前往主管稅務(wù)機關(guān)辦稅服務(wù)廳、政務(wù)大廳稅務(wù)征收窗口辦理繳費。

　　(3)主管稅務(wù)機關(guān)辦稅服務(wù)廳、政務(wù)大廳稅務(wù)征收窗口繳費人在按照社保、醫(yī)保經(jīng)辦機構(gòu)核定的應(yīng)繳信息辦理申報后，可以到主管稅務(wù)機關(guān)辦稅服務(wù)廳、政務(wù)大廳稅務(wù)征收窗口辦理日常繳費、歷史性補繳、退休補收、政策性補繳等繳費業(yè)務(wù)。

　　2.工程項目工傷保險

　　工程項目工傷保險繳費人需前往主管稅務(wù)機關(guān)辦稅服務(wù)廳、政務(wù)大廳稅務(wù)征收窗口辦理繳費。

　　【注意事項】

　　1.繳費人對繳費信息有異議的，需前往社保、醫(yī)保經(jīng)辦機構(gòu)核實后重新辦理申報繳費。

　　2.有雇工的個體工商戶以單位方式參保的，可通過山西省電子稅務(wù)局掃碼繳費，或到主管稅務(wù)機關(guān)辦稅服務(wù)廳、政務(wù)大廳稅務(wù)征收窗口辦理繳費。

　　【辦理規(guī)范】

　　1.受理

　　主管稅務(wù)機關(guān)辦稅服務(wù)廳、政務(wù)大廳稅務(wù)征收窗口受理并辦理繳費人日常繳費、特殊繳費及工程項目工傷保險繳費業(yè)務(wù)。

　　2.辦結(jié)時限即時辦結(jié)

　　四、繳費憑證開具【事項名稱】

　　企業(yè)社會保險費繳費憑證開具

　　【業(yè)務(wù)描述】

　　企業(yè)完成繳費后，可通過山西省電子稅務(wù)局、社保費管理客戶端、主管稅務(wù)機關(guān)辦稅服務(wù)廳、政務(wù)大廳稅務(wù)征收窗口等渠道開具繳費憑證。

　　【政策依據(jù)】

　　1.晉稅發(fā)〔2020〕51號《國家稅務(wù)總局山西省稅務(wù)局山西省財政廳中國人民銀行太原中心支行山西省人力資源和社會保障廳山西省醫(yī)療保障局關(guān)于明確企業(yè)社會保險費征收職責(zé)劃轉(zhuǎn)后有關(guān)業(yè)務(wù)事項的通知》

　　2.晉稅發(fā)〔2020〕63號《國家稅務(wù)總局山西省稅務(wù)局關(guān)于印發(fā)〈企業(yè)社會保險費征繳業(yè)務(wù)流程(試行)》的通知》

　　3.2020年10月30日《山西省人力資源和社會保障廳 山西省財政廳 國家稅務(wù)總局山西省稅務(wù)局 山西省醫(yī)療保障局關(guān)于企業(yè)社會保險費交由稅務(wù)部門征收的公告》

　　【辦理材料】

　　該業(yè)務(wù)免填單

　　【辦理時間】

　　工作日

　　【辦理地點】

　　主管稅務(wù)機關(guān)辦稅服務(wù)廳、政務(wù)大廳稅務(wù)征收窗口

　　繳費人也可通過山西省電子稅務(wù)局、社保費管理客戶端等電子渠道辦理

　　【辦理流程】

　　【操作指引】

　　繳費人通過電子稅票(三方協(xié)議扣款、POS機刷卡)完成繳費的，可登錄山西省電子稅務(wù)局、社保費管理客戶端或到主管稅務(wù)機關(guān)辦稅服務(wù)廳、政務(wù)大廳稅務(wù)征收窗口開具《稅收完稅證明》作為繳費憑證;主管稅務(wù)機關(guān)辦稅服務(wù)廳、政務(wù)大廳稅務(wù)征收窗口開具的《稅收繳款書(銀行經(jīng)收專用)》也可以作為繳費憑證。

　　1.山西省電子稅務(wù)局

　　繳費人登錄國家稅務(wù)總局山西省稅務(wù)局官網(wǎng)，點擊【國家稅務(wù)總局山西省電子稅務(wù)局】，登錄電子稅務(wù)局。在首頁下，點擊【社會保險費申報及繳納】，進入社保費相關(guān)模塊。點擊【完稅證明】，界面顯示單位完稅證明開具及下載功能，點擊【單位完稅證明開具】，彈出單位完稅證明開具頁面。進入完稅證明開具頁面。選擇查詢?nèi)掌谄鹬�，點擊【查詢】按鈕獲取可以開具完稅證明的數(shù)據(jù)。(查詢?nèi)掌谝话闶侵付惪畹娜霂烊掌诨蚨惪钏鶎倨?，選擇需要開具的數(shù)據(jù)，點擊【開具】按鈕進行完稅證明開具。點擊【開具】按鈕，稍等后即可下載打印。

　　2.社保費管理客戶端

　　繳費人登錄社保費管理客戶端，在左側(cè)功能菜單列表下，點擊【社保費完稅證明打印】，進入社保費相關(guān)模塊。進入完稅證明打印頁面，選擇相應(yīng)的費款所屬期日期起止，點擊【查詢】按鈕獲取可以開具完稅證明的數(shù)據(jù)。選擇需要打印的數(shù)據(jù)。點擊【打印】按鈕進行完稅證明開具。點擊【打印】按鈕，稍等后即可下載打印。

　　3.主管稅務(wù)機關(guān)辦稅服務(wù)廳、政務(wù)大廳稅務(wù)征收窗口

　　繳費人可以到主管稅務(wù)機關(guān)辦稅服務(wù)廳、政務(wù)大廳稅務(wù)征收窗口開具繳費憑證。

　　注意事項：

　　稅務(wù)機關(guān)出具的繳費憑證，不體現(xiàn)社保、醫(yī)保經(jīng)辦機構(gòu)部門的退費結(jié)果信息。

　　【辦理規(guī)范】

　　1.受理

　　主管稅務(wù)機關(guān)辦稅服務(wù)廳、政務(wù)大廳稅務(wù)征收窗口開具繳費憑證。

　　2.辦結(jié)時限即時辦結(jié)

　　五、退(抵)費辦理【事項名稱】

　　企業(yè)社會保險費退(抵)費管理

　　【業(yè)務(wù)描述】

　　企業(yè)繳納的社會保險費超過應(yīng)繳費額的，由社保、醫(yī)保經(jīng)辦機構(gòu)根據(jù)不同情形，抵繳以后應(yīng)繳費款或者辦理退費。

　　【政策依據(jù)】

　　1.晉稅發(fā)〔2020〕51號《國家稅務(wù)總局山西省稅務(wù)局山西省財政廳中國人民銀行太原中心支行山西省人力資源和社會保障廳山西省醫(yī)療保障局關(guān)于明確企業(yè)社會保險費征收職責(zé)劃轉(zhuǎn)后有關(guān)業(yè)務(wù)事項的通知》

　　2.晉稅發(fā)〔2020〕63號《國家稅務(wù)總局山西省稅務(wù)局關(guān)于印發(fā)〈企業(yè)社會保險費征繳業(yè)務(wù)流程(試行)〉的通知》

　　3.2020年10月30日《山西省人力資源和社會保障廳 山西省財政廳 國家稅務(wù)總局山西省稅務(wù)局 山西省醫(yī)療保障局關(guān)于企業(yè)社會保險費交由稅務(wù)部門征收的公告》

　　【辦理材料】

　　按照當(dāng)?shù)厣绫�、醫(yī)保經(jīng)辦機構(gòu)政策規(guī)定提供【辦理時間】

　　工作日

　　【辦理地點】

　　當(dāng)?shù)厣绫�、醫(yī)保經(jīng)辦機構(gòu)

　　【辦理流程】

　　【操作指引】

　　山西省社會保險費退費實行“社保、醫(yī)保經(jīng)辦機構(gòu)受理，社保、醫(yī)保經(jīng)辦機構(gòu)退還”的方式辦理，是否符合退費政策及需提交的申請資料請咨詢退費地社保、醫(yī)保經(jīng)辦機構(gòu)，由繳費人直接向退費地社保、醫(yī)保經(jīng)辦機構(gòu)提交退費申請。

　　【辦理規(guī)范】

　　由當(dāng)?shù)厣绫�、醫(yī)保經(jīng)辦機構(gòu)受理退費申請并辦理相關(guān)退費業(yè)務(wù)。

　　六、其他事項

　　在辦理參保登記、變更、轉(zhuǎn)移以及權(quán)益記錄、待遇支付等相關(guān)業(yè)務(wù)時如有疑問，可以或向當(dāng)?shù)厣绫�、醫(yī)保經(jīng)辦機構(gòu)進行咨詢或撥打12333服務(wù)熱線咨詢;

　　在辦理繳費業(yè)務(wù)時如有疑問，可以向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)咨詢或撥打12366根據(jù)語音提示，選擇6號鍵社保費和非稅收入繳納進行咨詢;

　　在山西省電子稅務(wù)局繳費時如有疑問，可撥打95113進行咨詢;

　　對社保費管理客戶端使用過程遇到的問題可撥打0351-5689977進行咨詢。