有哪個會計科目可以提現(xiàn)留抵增值稅？

上期留底不影響會計分錄,只是月末結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費時會有兩種結(jié)果.首先要計算是否需要交稅,先要查看明細賬上的百銷項稅、進項稅和留底數(shù).用本月銷項稅-本月進項稅-上期留底度進項稅=本期應(yīng)交增值稅.計算結(jié)果會有兩種情況:

第一,如果得數(shù)為負數(shù)時就不用交稅,繼續(xù)做為下一個月的留底稅額.

第二,如果得數(shù)為正數(shù)時,就要交稅,月末需做轉(zhuǎn)出應(yīng)交增值稅分錄:即,

借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅

貸:應(yīng)交稅費--未交增值稅

到下個月做交稅分錄即可.

當(dāng)月末結(jié)束的時候,查問詢當(dāng)月進項稅合計與銷項稅合計時,如果進項稅合計大于銷項稅合計,不需要做任何賬務(wù)處理,月末自然隨賬務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)即可(不需要做憑證結(jié)轉(zhuǎn),到答下個月財務(wù)軟件會默認上月余額為期初數(shù))