稅控盤的技術(shù)維護費如何填列報表?

不論是向航信還是百旺購買稅控盤,取得的是增值稅專用發(fā)票還是普通發(fā)票,都可以全額抵減增值稅.注意事項:取得的若是專票不要認證或勾選;享受抵減時不需要到稅務(wù)局備案.

第一種:小規(guī)模納稅人增值稅申報表填寫

小規(guī)模納稅人一共填寫兩個表.需要先填寫《減免稅明細表》對應(yīng)欄次,然后填寫主表16欄"應(yīng)納稅額減征額"

需要我們自主選擇"減免稅代碼及性質(zhì)"

第二種情況:一般納稅人增值稅申報表填寫

一般納稅人需要填寫3個表,分別是主表、減免稅明細表、稅額抵減情況表(附表四).減免稅明細表和小規(guī)模納稅人一樣,稅額抵減情況表在第一欄本期發(fā)生額和實際抵減額據(jù)實填寫.主表在23欄"應(yīng)納稅額減征額"填寫.