小規(guī)模未開票收入填報(bào)表哪一欄?

沒有超過起征點(diǎn)的話,在(四)免稅銷售額和其中:小微企業(yè)免稅銷售額上填寫金額就行了

按稅法規(guī)定,如實(shí)足額申報(bào)已開發(fā)票的營業(yè)收入和未開票營業(yè)收入,這是原則規(guī)定.具體該報(bào)多少以你具體經(jīng)營情況而定,另外由于你是小規(guī)模納稅人,增值稅是按營業(yè)收入來計(jì)征稅款的,申報(bào)的多交的增值稅稅款就越多.小規(guī)模納稅人沒開發(fā)票,也沒有無票銷售,申報(bào)表按照零申報(bào),本期銷售額和稅金都不用填寫.

小規(guī)模納稅人沒開發(fā)票的收入,

借:銀行存款/現(xiàn)金等

貸:主營業(yè)務(wù)收入-未開票收入

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)》填寫說明本表'應(yīng)稅貨物及勞務(wù)'與'應(yīng)稅服務(wù)'各項(xiàng)目應(yīng)分別填寫. (一)'稅款所屬期'是指納稅人申報(bào)的增值稅應(yīng)納稅額的所屬時(shí)間,應(yīng)填寫具體的起止年、月、日. (二)'納稅人識別號'欄,填寫納稅人的稅務(wù)登記證號碼. (三)'納稅人名稱'欄,填寫納稅人單位名稱全稱. (四)第1欄'應(yīng)征增值稅不含稅銷售額':填寫應(yīng)稅貨物及勞務(wù)、應(yīng)稅服務(wù)的不含稅銷售額,不包括銷售使用過的應(yīng)稅固定資產(chǎn)和銷售舊貨的不含稅銷售額、免稅銷售額、出口免稅銷售額、查補(bǔ)銷售額. 應(yīng)稅服務(wù)有扣除項(xiàng)目的納稅人,本欄填寫扣除后的不含稅銷售額,與當(dāng)期《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》第8欄數(shù)據(jù)一致. (五)第2欄'稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額':填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票銷售額合計(jì). (六)第3欄'稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額':填寫稅控器具開具的應(yīng)稅貨物及勞務(wù)、應(yīng)稅服務(wù)的普通發(fā)票注明的金額換算的不含稅銷售額.

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