增值稅發(fā)票每月申報(bào)應(yīng)提供的資料?

1、稅務(wù)登記證副本（只查驗(yàn)）；

2、《代開增值稅專用發(fā)票繳納稅款申報(bào)單》（報(bào)送2份）；

3、稅收完稅憑證（報(bào)送）； 四、稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供的其他資料。

一種是由國稅局代征地稅稅費(fèi)的辦稅大廳，流程分三步：

第一步，在國稅局辦稅服務(wù)廳指定窗口提交納稅申報(bào)單等必要資料；第二步，在同一窗口申報(bào)繳納稅費(fèi)；第三步，在同一窗口領(lǐng)取發(fā)票。

另一種是國地稅合作、共建的辦稅服務(wù)廳，代開流程分四步：

第一步，在辦稅服務(wù)廳國稅局指定窗口提交納稅申報(bào)單等必要資料；第二步，在同一窗口申報(bào)繳納稅費(fèi)；第三步，到地稅指定窗口申報(bào)繳納有關(guān)稅費(fèi)；第四步，到國稅指定窗口領(lǐng)取發(fā)票。

增值稅納稅人繳納稅款后，憑《申報(bào)單》和稅收完稅憑證及稅務(wù)登記證副本，到代開專用發(fā)票崗位申請(qǐng)代開專用發(fā)票。

代開發(fā)票崗位確認(rèn)稅款征收崗位傳來的征稅電子信息與《申報(bào)單》和稅收完稅憑證上的金額、稅額相符后，按照《申報(bào)單》、完稅憑證和專用發(fā)票一一對(duì)應(yīng)即“一單一證一票”原則，為增值稅納稅人代開專用發(fā)票。

在防偽稅控代開票征稅子系統(tǒng)未使用前，代開票崗位憑《申報(bào)單》和稅收完稅憑證代開發(fā)票。

對(duì)需要重新開票的，稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)同時(shí)進(jìn)行新開票稅額與原開票稅額的清算，多退少補(bǔ)；對(duì)無需重新開票的，按有關(guān)規(guī)定退還增值稅納稅人已繳的稅款或抵頂下期正常申報(bào)稅款。

代開專用發(fā)票崗位應(yīng)在每月納稅申報(bào)期的第一個(gè)工作日，將上月所開具的代開專用發(fā)票數(shù)據(jù)抄取、傳遞到防偽稅控報(bào)稅系統(tǒng)。

代開專用發(fā)票的金稅卡等專用設(shè)備發(fā)生故障的，稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)使用留存的專用發(fā)票第五聯(lián)進(jìn)行掃描補(bǔ)錄。

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