視同銷售賬務(wù)處理及申報表填報?

《增值稅納稅申報表(適用于一般納稅人)》(簡稱:主表)

主表第1項(xiàng)"(一)按適用稅率征稅貨物及勞務(wù)銷售額"欄應(yīng)當(dāng)包含視同銷售的銷售額.

視同銷售額填至主表第2項(xiàng)"應(yīng)稅貨物銷售額"欄;

視同銷售的銷項(xiàng)稅額填至主表第11項(xiàng)"銷項(xiàng)稅額"欄.

《增值稅納稅申報表附列資料(表一)》"一、按適用稅率征收增值稅貨物及勞務(wù)的銷售額和銷項(xiàng)稅額明細(xì)" 應(yīng)當(dāng)包含視同銷售的銷售額和銷項(xiàng)稅額.

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